Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет доверительного управления с особым налоговым статусом, который дает инвестору (физическому лицу) право на получение налоговых льгот от государства.
Благодаря ИИС инвестор получает доход от инвестиций и дополнительный доход от государства.
Какие налоговые льготы (вычеты) бывают?
Налоговый вычет - это когда государство возвращает вам часть уплаченных вами налогов. У ИИС два типа налоговых льгот (вычетов):
Тип A
Вычет на взносы
Возврат 13% от внесенных на ИИС средств, но не более 52 000 руб. в год.
Получаете до 52 000 руб. ежегодно. Максимальная сумма возврата — 156 000 руб за 3 года.
Тип Б
Вычет на доход
Освобождаетесь от уплаты налога 13% на доход от инвестиций.
Вся прибыль от вложений на инвестиционном счету будет освобождена от налогообложения.
Выбрать тип льготы можно в течение 3-х лет с момента открытия счета (ИИС).
Можно выбрать только одну налоговую льготу.
Как открыть ИИС в Автопилоте?
Подберите портфель
Срок инвестирования: не менее 36 месяцев. Сумма вложений не должна превышать 1 млн в год.
Заполните анкету
Авторизуйтесь через Госуслуги и заполните небольшую анкету для удаленного открытия счета.
Выберите вид счета ИИС
На странице выбора счета выберите ИИС.
Подпишите документы онлайн и пополните портфель
Подпишите документы с помощью СМС-кода. Пополните портфель через ваш онлайн банк или по реквизитам через отделение вашего банка.
Трехлетний срок, необходимый для получения льготы, считается с даты заключения договора, а не с даты первого пополнения.
Как понять, какая льгота вам подходит?
Наиболее рационально не определять тип вычета до 3‑х лет, а выбрать по итогам инвестирования. Так вы точно определите, какой тип налоговой льготы подходит именно вам – возврат 13% от внесенных на ИИС средств или освобождение от уплаты налогов на весь инвестиционный доход.
Тип A
Вычет на взносы
Подойдет, если вы имеете доход, который облагается по ставке 13%.
Тип Б
Вычет на доход
Подойдет, если вы пенсионер или не имеете доход, который облагается по ставке 13%.
Сумма уплаченных налогов с вашего дохода меньше, чем сумма возврата по ИИС.
Условия получения налоговой льготы
минимальная сумма для открытия ИИС в Финансовом Автопилоте — 100 000 руб.
деньги должны лежать на ИИС не менее 3 лет
в течение 3 лет нельзя частично выводить средства со счета (можно только закрыть счет)
на ИИС можно вносить не более 1 млн рублей в год (или 3 млн рублей за 3 года)
у вас может быть только один ИИС
Как получить налоговый вычет по ИИС?
Тип A
Вычет на взносы
Подайте в начале года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ онлайн на сайте ФНС или через сервис Возврат налогов.
Получите налоговый вычет уже через 3 месяца.
Тип Б
Вычет на доход
Через три года после открытия ИИС возьмите справку из налоговой инспекции о том, что налоговые вычеты типа А не использовались.
Доверительный управляющий не будет удерживать с вас подоходный налог при выводе денег со счета.
Как подать документы на налоговый вычет?
Подать налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ и оформить налоговый вычет типа А (вычет на взносы) можно самостоятельно на сайте ФНС или через платные сервисы, например через Сбербанк «Возврат налогов».
через сайт ФНС
Если вы хотите подать документы в налоговый орган в оригинале, заблаговременно запросите оригиналы документов (пункты 1‑3 из списка) по телефону или электронной почте. Документы, заверенные подписью и печатью уполномоченного лица ООО «УК «ФинЭкс Плюс», можно получить почтой России (на адрес, указанный в анкете) или в офисе (лично прийти с паспортом).
.
через сервис Сбербанка «Возврат налогов»Что важно знать про ИИС
- ИИС может открыть только физическое лицо — налоговый резидент РФ;
- Можно иметь только один открытый договор на ведение ИИС;
- Можно вносить не более 1 млн рублей в год;
- Можно выбрать только один тип налоговой льготы;
- Тип налоговой льготы применяется на весь срок существования счета;
- Счет можно перевести от одного брокера (управляющей компании) к другому;
- Трехлетний срок существования счета, необходимый для получения льготы, считается с даты заключения договора, а не с даты первого взноса;
- В случае закрытия ИИС ранее 3х лет, ранее полученный вычет (тип А) необходимо вернуть государству.